Slovensko a Česko jsou si blízké jako málokteré dvě země — společný jazyk, podobná mentalita i propojené trhy. O to víc překvapí, když člověk při zakládání firmy zjistí, že podnikatelské prostředí se v mnohém liší. Daňové sazby, DPH, odvody i administrativa jdou v obou zemích vlastním tempem a od roku 2026 se některé rozdíly ještě prohloubily.

Tento přehled není daňová příručka, spíš rozcestník pro podnikatele, který zvažuje, kde rozjede nebo přesune své aktivity. Podíváme se na to, co firmu i živnostníka zajímá nejvíc: kolik se platí ze zisku, jak je to s DPH, co s dividendami a kolik papírování to celé obnáší.

Daň z příjmů: jedna sazba versus pásma

Největší rozdíl je hned u daně ze zisku firmy. V Česku platí společnost s ručením omezeným daň z příjmů právnických osob jednotnou sazbou 21 % a pro rok 2026 se nemění — ať vydělá sto tisíc, nebo deset milionů, sazba je stejná. Slovensko naopak rozděluje firmy do tří pásem: 10 % u příjmů do 100 000 eur, 21 % od 100 000 do 5 milionů eur a 24 % nad pět milionů.

V praxi to znamená, že malá slovenská firma může mít sazbu nižší než česká, zatímco velká zaplatí víc. Česko sází na předvídatelnost — jedna sazba pro všechny, se kterou se dá počítat na roky dopředu. Podrobný přehled českých firemních daní najdete v článku jaké daně platí firma v Česku.

DPH: nižší základní sazba v Česku

U daně z přidané hodnoty je rozdíl vidět na první pohled. Česká základní sazba je 21 % a snížená 12 %; slovenská základní sazba stoupla od roku 2025 na 23 % a vedle ní existují dvě snížené — 19 % a 5 %. Základní sazba je tedy v Česku o dva procentní body nižší, což u běžného prodeje zboží či služeb není zanedbatelné.

Liší se i to, odkdy se člověk plátcem stává. V Česku vzniká povinná registrace po překročení obratu 2 000 000 Kč za kalendářní rok, takže menší živnostník může dlouho fungovat jako neplátce. Kdy a jak se v Česku registrovat, rozebírá text o DPH a registraci.

S daněmi, DPH a účetnictvím pro podnikání v Česku vám pomůže účetní a daňová kancelář Wellbens.

Odvody a výplata zisku

Když si společník vyplácí podíl na zisku, přichází na řadu zdanění dividend — a tady je Slovensko mírnější. Z dividend ze zisku za rok 2025 se na Slovensku sráží 7 %, zatímco v Česku jde o 15 % srážkovou daň. Je ale třeba počítat s tím, že český zisk je zdaněn dvoustupňově: nejdřív 21 % na úrovni firmy a poté 15 % při výplatě společníkovi.

Odvody na sociální a zdravotní pojištění mají obě země, jejich výše i minimální základy se však meziročně mění a počítají se odlišně. Pro živnostníka bývá rozhodující, který režim si zvolí — Česko nabízí oblíbenou paušální daň, která spojuje daň i odvody do jedné měsíční platby a výrazně zjednodušuje administrativu.

Administrativa: kde v roce 2026 přibývá

Papírování je často to, co podnikatele unaví víc než samotná daň. Česko vsadilo na elektronizaci — datová schránka je povinná pro firmy i živnostníky a většina komunikace s úřady probíhá online. Slovensko si naopak od roku 2025 zavedlo daň z finančních transakcí a od roku 2026 rozšířilo progresivní zdanění fyzických osob o pásma 30 % a 35 % u vyšších příjmů, což znamená další vrstvu evidence i plánování.

Právě stabilita a předvídatelnost patří k důvodům, proč si podnikatelé ze Slovenska i z jiných zemí vybírají Česko. Více o této motivaci najdete v článku proč si zahraniční podnikatelé vybírají Česko.

Co si z toho vzít

Univerzální „lepší“ neexistuje. Slovensko láká nižší sazbou daně z příjmů pro malé firmy a mírnějším zdaněním dividend; Česko staví na jednotných sazbách, nižší základní DPH a předvídatelném prostředí, které se nemění každý rok. Pro mnoho podnikatelů je rozhodující právě tato stabilita a blízkost velkého trhu. A pokud se pro Česko rozhodnete, dobrá adresa je součástí obrazu — RyeBase je kurátorovaný dům pro třicet firem v centru Prahy, kde má vaše sídlo pořádek i důvěryhodnost.

Časté otázky

Kde je nižší daň ze zisku firmy — na Slovensku, nebo v Česku?

Záleží na velikosti firmy. Malá slovenská firma s příjmy do 100 000 eur platí 10 %, což je méně než česká jednotná sazba 21 %. Větší slovenské firmy však platí 21 % nebo až 24 % nad pět milionů eur, takže české prostředí je předvídatelnější s jednou sazbou pro všechny.

Jaký je rozdíl v DPH mezi Slovenskem a Českem?

Česká základní sazba DPH je 21 %, slovenská 23 %. Obě země mají i snížené sazby — Česko 12 %, Slovensko 19 % a 5 %. V Česku navíc vzniká povinnost registrace až po překročení obratu 2 000 000 Kč za rok.

Jak se liší zdanění dividend?

Ze slovenských dividend za zisk roku 2025 se sráží 7 %, z českých 15 %. V Česku je však zisk zdaněn dvoustupňově — nejdřív 21 % daní firmy a poté 15 % při výplatě společníkovi, s čímž je třeba počítat při srovnání.